应用RPA 财务报告流程 可以得到优化吗?

企业通过财务报告向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息,它反映了企业总体的经营情况,也是支持企业进行财务分析与管理决策的重要依据。

传统的财务报告依赖人工完成,容易伴生编制时间较长、信息反映不及时、财务数据不充分及人为掩盖等问题,导致财务报告出现真实性、完整性、及时性方面的隐患。


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现阶段企业的财务管理已经历了电算化到信息化的发展阶段,随着大数据、云计算、人工智能等信息技术的出现和逐渐成熟,财务报告也迎来了自动化、智能化的转型机遇。

在新出现的工具中,RPA(机器人流程自动化)已被广泛应用于财务领域,实现现金支出、应收管理、财务控制、财务报告、税务、财务规划、风险管理、审计等多个类别财务活动的自动化。

本文将介绍达观RPA在财务报表制作流程中的自动化应用。

RPA是一种数字化劳动力,它通过软件模拟人类与计算机的交互过程,实现办公流程的自动化。据Gartner统计,目前已有29%的公司将RPA用于财务报告流程,未来,这一数据将上升至88%。

对于大型企业,制作一份集合子公司及分支机构的合并财务报表的过程常常充满了枯燥且繁复的操作。

面对大量的集团业务数据和财务数据,财会人员需要周期性地处理数据催收、科目余额汇总、调整合并,以及财务报告编制和核对校验等重复工作。

尽管有相当多企业上线了财务核算系统和合并财务报表系统,但在财务报告的编制流程中大部分企业仍然严重依赖于手工操作。

报表编制流程分为两个层面。

  • 首先,子公司一级会对当期帐目进行帐项调整、结帐、帐项核对等工作,经负责人审批后报送到总公司财务部门或财务共享中心;
  • 然后,由总公司财务部或财务共享中心执行合并报表的编制,大致流程包括制定合并财务报告编制方案、归集整理数据、关联交易对账、集团合并抵销、审核签章等环节。

报表合并工作是一个程序化、标准化且相对规范化的工作,非常适合应用RPA工具自动化。在降本增效的同时,引入RPA机器人彻底解放了财务人员繁琐的报表编制工作,保障了财务报表的及时性。

以达观RPA的应用场景为例:

  • 关账:在期末,应用达观RPA机器人可以自动完成各项关账工作,如现金盘点、银行对账等
  • 标准记账分录处理:达观RPA机器人周期性的对账务分录进行记录和结转
  • 关联交易处理:达观RPA机器人根据子公司交易信息,自动完成关联交易项处理
  • 对账:达观RPA机器人可自动完成对账,自动打印调节表,无需人工干预

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达观RPA-同业对账机器人执行过程
  • 生成单体报表:达观RPA机器人可自动完成数据汇总、合并抵消、邮件催收、数据导出和处理等工作,自动生成模板化的单张报表
  • 生成合并报表:达观RPA机器人可以从系统中导出数据,根据设定好的规则完成汇率数据和当月境内/境外数据的处理、计算和合并;邮件发出催收提醒,收集子公司报送的文件,并对其中数据进行汇总,根据规则执行合并抵消操作,汇总形成合并报表。

在财务报表编制过程中,涉及的会计科目多,报表类型多,报表逻辑复杂。特别在业务线条众多的大型集团,参与到财务报告编制流程中的人员很多,传统的报表编制工作需要人工登录不同子公司系统,在多个系统间交互操作,工作量大,难以避免地会出现财务人员疏忽大意的情况,直接或间接导致错误,影响财务报表的真实性和完整性。

还有一种情况是,财务人员故意掩盖财务数据和经营状况,制造虚假报告,误导管理者做出错误的经营决策。无论何种情况,错误的财务报告都会为企业带来严重的经营后果或巨大的经济损失。

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达观RPA-财务报表识别

这一点上RPA具有无可比拟的优异特性。首先,机器人严格按照设置好的规则运行,在多个系统中进行数据读取也可以保证一致性,从本质上杜绝了异常干预的可能性,可追溯的系统日志使得全流程的风险控制成为可能。在财务流程中加入RPA自动执行,可以提高工作质量,减低员工由于长时间操作出现疲劳,从而导致的错误。从本质上改善财务报告人工干预和出错率高的问题。

例如,针对一份文档中的不同表格之间,同一事项的数据进行一致性校验:

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表表校验

应用达观RPA优化财务报告编制流程,可以有效地提高工作效率、降低错误率、确保数据一致性、减轻财务人员工作负担,更好地帮助企业提高财务报告质量,明确流程规则,辅助财务决策和经营决策,实现财务管理智能化。

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